Morgan Stanley betaalt de boete na een strafbeschikking, waarbij het OM een straf oplegt zonder dat daar een rechter aan te pas komt. Daarmee ontloopt de bank een rechtszaak. Eerder dit jaar kondigde het OM nog aan Morgan Stanley te dagvaarden.

Lees ook op CFO.nl: De CFO als stuurman bij fraude: koers houden in tijden van crisis en herstel

Het OM stelt dat een Nederlandse dochteronderneming kortstondig aandelen van Nederlandse beursgenoteerde bedrijven in handen kreeg. Dit gebeurde steeds op de dagen dat dividend werd uitgekeerd. Daardoor kon dit onderdeel de dividendbelasting verrekenen met andere belastingen. Na de dividenddata gingen de aandelen weer naar buitenlandse partijen. Volgens de aanklagers ontweek de bank tussen 2009 en 2013 in totaal 124 miljoen euro aan dividendbelasting via deze constructie.

Morgan Stanley had geen recht op het belastingvoordeel, vindt het OM. Alleen in Nederland gevestigde organisaties kunnen die heffing verrekenen met andere belastingen. Maar in het geval van Morgan Stanley stroomde het overgrote deel van de dividenden door naar andere financiële instellingen buiten de landsgrenzen.

Schikking met Belastingdienst
Vorig jaar trof Morgan Stanley al een schikking met de Belastingdienst over de kwestie. Daarbij betaalde de bank het betwiste bedrag aan belastingen terug, met rente. Het bedrag is toen niet bekendgemaakt, maar volgens onderzoeksplatform Follow the Money ging het om een bedrag van 200 miljoen euro. De schikking met het OM komt daarbovenop. Die betreft geen fiscale schikking, maar strafrechtelijke overeenkomst.

Volgens het OM is met de strafbeschikking ook de schuld van de zakenbank vastgesteld. Morgan Stanley stelde eerder dit jaar, als reactie op de dagvaarding, nog dat de aanklagers een onjuist “frame” schetsten en zich baseerden op onvolledig onderzoek.

Nu laat de bank weten blij te zijn “dat dit historische dossier is afgesloten, dat betrekking had op aangiften vennootschapsbelasting die meer dan twaalf jaar geleden in Nederland zijn ingediend.”

Lees ook op CFO.nl: Is de bankensector klaar voor de kansen die AI biedt?

Decision-making in high-stake situations with Prof. Sinaceur

Improve your effectiveness in uncertain or complex situations. Join the 2-day Decision-making in high-stake situations program by Prof. Marwan Sinaceur on 27 – 28 June 2024.

Learn more